Річна декларація РІТ-37 у Польщі: за що можна отримати повернення коштів

Yavp.pl підготував перелік деяких пільг, за які можна отримати часткове податкове відшкодування після подання річної декларації РІТ-37.

1. Пільга за оплату Інтернету

Ця пільга належить тільки тим, хто користується нею вперше або користувався нею минулого року. Її можна використовувати лише 2 роки поспіль! Це означає два роки поспіль після складання PIT-37 можна повертати частину коштів із суми, яка була витрачена протягом року на оплату послуг інтернету. Для цього треба мати документи, які підтверджують факт отримання цієї послуги (наприклад, рахунки-фактури, договори). 

Розмір відшкодування залежить від суми сплачених коштів за інтернет, але максимально в декларації можна вказати 760 злотих. Якщо людина, наприклад, щомісяця протягом всього року платила по 70 зл за інтернет, то в декларації все одно треба вказати 760 зл, а не 840 зл. Відповідно, компенсація вираховуватиметься від суми максимум 760 зл. Якщо, наприклад, за користування Інтернетом платити по 50 злотих у місяць з січня по вересень, то в декларації треба вписати 450 злотих.

2. Пільга для родин з дітьми

Це податкове відшкодування надається на дитину до 18 років, на дитину до 25 років, яка ще навчається в виші чи інших понадгімназійних школах Польщі (але з певними додатковими умовами), на дитину з інвалідністю незалежно від віку. Сума податкової пільги становить:

1112,04 зл – на першу дитину (92,67 злотих/місяць);
1112,04 зл – на другу дитину (92,67 злотих/місяць);
2000,04 зл – за третю дитину (166,67 злотих/місяць);
2700 зл – за четверту та кожну наступну дитину (225 злотих/місяць).

3. Пільги на термомодернізацію

Власники приватного (jednorodzinnego) житлового будинку мають право на відшкодування витрат на термомодернізацію. Пільга покриває витрати на придбання матеріалів, обладнання та послуг, які зменшать енергоспоживання. Усі ці витрати можна включати протягом 6-х років до річної декларації PIT-37 з моменту здійснення першої витрати на термомодернізацію. Однак якщо ці витрати були здійснені до введення будинку в експлуатацію, то отримати відшкодування не можна. Максимальна сума пільги – до 53 тисяч злотих, однак вона застосовується до кожного платника податків окремо, тож подружжя може претендувати на відшкодування загалом до 106 тис зл.

4. Реабілітаційна пільга

Цей вид відшкодувань призначений для компенсації витрат на реабілітацію осіб з інвалідністю. Кошти частково повертаються або безпосередньо людям з інвалідністю, або їхнім опікунам, які подають декларацію PIT-37. Щоб скористатися пільгою, людина має подати документ, які підтверджують стан її здоров’я (або людини, якою вона опікується), та понесені витрати. Зокрема, реабілітаційна пільга передбачає:

• знижку на ліки до 100 злотих на місяць (необхідно надати підтвердження від лікаря про призначення та кінцевий термін вживання ліків);
• компенсацію повної вартості витрат на засоби для реабілітації;
• повне або часткове відшкодування вартості путівки на санаторно-курортне лікування, автомобіль, утримання собаки-поводиря.

5. Пільга за донорство крові

Кожен, хто є донором крові або плазми, має право на податкове відшкодування залежно від виду донорства (кров в діагностичних цілях, для отримання плазми тощо). Для цього потрібно надати документ про кількість та/або призначення зданої крові чи плазми. Чоловіки можуть щорічно стати донором максимум 2,7 л крові, а жінки - 1,8 л. Також протягом року можна здати до 25 л плазми незалежно від статі. У 2022 році 1 л крові - це 130 зл, літр плазми - 170 зл. Відносно тих осіб, які здають інші компоненти крові, компенсація виплачується у розмірі: 

- за 1 мілілітр крові, взятої з діагностичною метою від донорів референтних клітин крові – 1 злотий; 
 - за 1 л крові з антитілами, виробленими в результаті процедури імунізації - 200 зл;
 - за 1 л плазми, зібраної від донора, який проходить імунізацію чи інші види лікування - 350 злотих, 
 - за процедуру імунізації донора: першу - 50 зл., кожну наступну - 25 зл;
 - за 1 мілілітр крові, зібраної для імунізації - 1 зл., 
 - за компоненти крові, зібрані шляхом аферезу – 130 злотих (за всю процедуру). 

Розмір відшкодування сумується, але в підсумку повернення не може перевищувати 6% доходу людини за податковий рік.

6. Пільга за накопичення на пенсію

Ті, хто збирають собі на так звану “другу пенсію”, щорічно перераховуючи заощадження на індивідуальний рахунок забезпечення пенсії (IKZE), можуть отримати частину відшкодування: 17%, 19% або 32% зі сплаченої суми (залежить від форми оподаткування). В 2022 році максимальний ліміт внеску на рахунок IKZE складав 7 106,40 злотих. А для самозайнятих осіб - 10 659,60 зл. Відтак максимум від цих сум вираховуватиметься відсоток повернення для тих, хто заощаджує на пенсію в Польщі.

7. Пільга за благодійництво

Ті, хто займаються благодійництвом, після подання щорічної декларації РІТ-37 можуть отримати відшкодування за зроблені пожертвування: на костел, на навчальні заклади, на суспільно-корисні цілі і т.д. Проте в декларації в графі для суми, направленої на благодійництво, можна вказати максимум 6% від річного доходу, навіть якщо по факту пожертвування були більшими. Також для отримання відшкодування потрібно мати документальне підтвердження факту благодійництва: виписка про банківський переказ коштів на рахунок тієї чи іншої установи.

8. Пільга для родин 4+

Суть "Пільги для сімей 4+" полягає у тому, що кожен із батьків принаймні чотирьох дітей може бути звільнений від податку на доходи фізосіб, якщо його річний дохід не перевищує 85 тис 528 злотих. У випадку обох батьків це становитиме 171 056 злотих. Це потрібно вказати при подачі річної декларації про доходи PIT-37.

Якщо чоловік і дружина, які є батьками 4-х і більше дітей, подаватимуть спільну (а не кожен окремо) декларацію про доходи PIT-37, то податок на прибуток вони не сплачуватимуть навіть при сукупному доході 231 056 зл на рік. Усе через те, що до порогу заробітків 85 тис 528 кожного буде додано також розмір неоподатковуваного мінімуму (30 000 злотих).

На пільгу мають право також прийомні батьки чи опікуни незалежно від сімейного стану. Пільга нараховується щорічно в повному обсязі – тобто, щоб мати право на повну суму пільги достатньо, щоб 4-та дитина народилася 31 грудня року, в якому подається декларація.

Батьки або законні опікуни, які бажають скористатися пільгою, повинні виховувати:

- неповнолітніх дітей,
- повнолітніх дітей з інвалідністю, на яких виплачується допомога по догляду або соціальна пенсія (незалежно від віку),
- повнолітніх дітей віком до 25 років, які все ще навчаються в університетах (тут необхідно виконати додаткові умови).

Детальніше про те, як скористатися пільгою 4+, читайте за посиланням нижче:

9. Пільга на платіжний термінал

Цієї пільгою можуть скористатися підприємці або особи, які займаються нереєстрованою діяльністю, й придбали для своїх потреб платіжний термінал. Максимальна сума повернення складає 2 000 злотих/рік. Потрібно мати рахунки-фактури, що підтверджують витрати на придбання платіжного терміналу, і витрати, пов'язані з обробкою транзакцій з його допомогою.

10. Пільга для працюючих за кордоном

Стосується осіб, що мають громадянство Польщі, але протягом року отримували дохід за кордоном або з-за кордону, фізично перебуваючи в Польщі. Це фактично пропорційна компенсація (ulga abolicyjna) різниці між сумою сплачених податків на батьківщині та за кордоном. За 2022 рік компенсація (ulga abolicyjna) надається максимум до суми 1 360 злотих. Однак вона є необмеженою у випадку працевлаштуванні на підставі трудового договору (umowa o pracę), договору доручення (umowa zlecenia) або менеджерського контракту, якщо дохід було отримано від робіт чи послуг, виконаних або наданих за межами Польщі.

Нагадаємо, податкові декларації РІТ-36, РІТ-37 та РІТ-38 за 2022 рік потрібно подавати в період з 15 лютого по 2 травня 2023 року.

Приєднуйтеся до нас у Telegram - https://t.me/yavpolshi
Підписуйтеся також на партнерську Телеграм-сторінку - https://t.me/taka_polsha