Річна податковий звіт РІТ-37 у Польщі: за що можна отримати повернення коштів

Всі декларації за 2024 рік, PIT-37, PIT-38, PIT-36 та інші, податкова прийматиме лише з 15 лютого. Навіть, якщо людина вирішить не чекати і раніше цієї дати самостійно заповнить та подасть такий звіт, то відлік часу на повернення переплати все одно почнеться тільки з 15-го лютого. Переплачені гроші мають повернути протягом 45 днів з моменту подання декларації в електронному вигляді. Якщо зробити це на папері, то термін очікування на повернення може збільшитися до 3-х місяців.

До 15 лютого 2024 року Міністерство фінансів самостійно розрахує декларацію про доходи за минулий рік (PIT-37) для кожного працевлаштованого офіційно жителя Польщі. Готовий документ буде доступний на сайті https://www.podatki.gov.pl/ . Щоб отримати доступ до нього й перевірити цифри, скільки вам буде повернено сплачених авансом податків (або скільки вам потрібно буде ще доплатити податковій), вистачить залогуватися через довірений профіль. Більшість біженців з України отримали такий довірений профіль разом із номером PESEL.

Готові декларації можна буде (а навіть - треба) редагувати і доповнювати. Наприклад, в документ можна буде внести дані, що дають право на отримання податкових знижок (повернення вам додаткових коштів): пільга за користування інтернетом, пільга за донорство, пільга на дитину/дітей, пільга за відрахування на пожертви, витрати на медичну реабілітацію, або ж пов’язані із внесками на індивідуальний пенсійний рахунок (IKZE) і т.д. Якщо ви не відредагуєте нічого й не натисните кнопку для відправки готової декларації в податкову, то нічого кримінального не трапиться. Після закінчення терміну для подачі, декларація, яка є на сайті податкової адміністрації, вважатиметься поданою автоматично. Ви лише можете втратити додаткові кошти, які б могли отримати: наприклад, по 1112 зл на кожну дитину, які виплачуються батькам після подання декларації PIT-37 (якщо в сім'ї виховується три дитини, тоді розмір повернення пільги на третю дитину складатиме 2000 зл, на четверту й кожну наступну дитину - 2700 зл).

Yavp.pl підготував перелік деяких пільг, за які українцям у Польщі можна отримати часткове податкове відшкодування після подання річної декларації РІТ-37.

1. Пільга за оплату Інтернету

Ця пільга належить тільки тим, хто користується нею вперше або користувався нею минулого року. Її можна використовувати лише 2 роки поспіль! Це означає два роки поспіль після складання PIT-37 можна повертати частину коштів із суми, яка була витрачена протягом року на оплату послуг інтернету. Для цього треба мати документи, які підтверджують факт отримання цієї послуги (наприклад, рахунки-фактури, договори). 

Розмір компенсації залежить від суми сплачених коштів за інтернет, але максимально в декларації можна вказати 760 злотих. Якщо Ви, наприклад, щомісяця протягом всього року платили по 70 зл за послугу, то в декларації все одно треба вказати 760 зл, а не 840 зл. Відповідно, компенсація вираховуватиметься від суми максимум 760 зл. Якщо, наприклад, за користування Інтернетом платити по 50 злотих у місяць з січня по вересень, то в декларації треба вписати 450 злотих.
Важливо! Гранична сума 760 зл пільги за Інтернет означає не те, що Вам повернуть цю суму, а що цю суму можна відняти від Вашого річного доходу.

2. Пільга для родин з дітьми

Це податкове відшкодування надається на дитину до 18 років, на дитину до 25 років, яка ще навчається в виші чи інших понадгімназійних школах Польщі (така дитина не повинна самостійно заробляти протягом року більше 16 061,28 злотих), на дитину з інвалідністю незалежно від віку. Сума податкової пільги становить:

1112,04 зл – на першу дитину (92,67 злотих/місяць);
1112,04 зл – на другу дитину (92,67 злотих/місяць);
2000,04 зл – за третю дитину (166,67 злотих/місяць);
2700 зл – за четверту та кожну наступну дитину (225 злотих/місяць).

Увага! Вписати пільгу на дитину до форми PIT/O й отримати всю суму повернення може тільки один із батьків. Другий не додає цю форму до своєї декларації. У разі подання спільної декларації про доходи обома батьками так само заповнюється тільки одна форма PIT/O.

3. Пільги на термомодернізацію

Власники приватного (jednorodzinnego) житлового будинку мають право на відшкодування витрат на термомодернізацію. Пільга покриває витрати на придбання матеріалів, обладнання та послуг, які зменшать енергоспоживання. Усі ці витрати можна включати протягом 6-х років до річної декларації PIT-37 з моменту здійснення першої витрати на термомодернізацію. Однак якщо ці витрати були здійснені до введення будинку в експлуатацію, то отримати відшкодування не можна. Максимальна сума пільги – до 53 тисяч злотих, однак вона застосовується до кожного платника податків окремо, тож подружжя може претендувати на відшкодування загалом до 106 тис зл.

Варто зазначити, що вписана сума не означає, що саме стільки Вам і повернуть у вигляді компенсації. Це означає, що цю суму можна відняти від Вашого річного доходу й таким чином зменшити суму сплаченого податку. Наприклад, якщо впишете 53 тис злотих, то реальна сума компенсації складатиме близько 9 тис злотих.

4. Пільга за донорство крові

Кожен, хто є донором крові або плазми, має право на податкове відшкодування залежно від виду донорства (кров в діагностичних цілях, для отримання плазми тощо). Для цього потрібно надати документ про кількість та/або призначення зданої крові чи плазми. Чоловіки можуть щорічно стати донором максимум 2,7 л крові, а жінки - 1,8 л. Також протягом року можна здати до 25 л плазми незалежно від статі. У 2023 році 1 л крові - це 130 зл. Відносно тих осіб, які здають інші компоненти крові, компенсація виплачується у розмірі:

- за 1 мілілітр крові, взятої з діагностичною метою від донорів референтних клітин крові – 1 злотий;
- за 1 л крові з антитілами, виробленими в результаті процедури імунізації - 200 зл;
- за 1 л плазми, зібраної від донора, який проходить імунізацію чи інші види лікування - 350 злотих,
- за процедуру імунізації донора: першу - 50 зл, кожну наступну - 25 зл;
- за 1 мілілітр крові, зібраної для імунізації - 1 зл,
- за компоненти крові, зібрані шляхом аферезу – 130 злотих (за всю процедуру).

Розмір відшкодування сумується, але в підсумку повернення не може перевищувати 6% доходу людини за податковий рік.

5. Пільга за накопичення на пенсію

Ті, хто збирають собі на так звану “другу пенсію”, щорічно перераховуючи заощадження на індивідуальний рахунок забезпечення пенсії (IKZE), можуть отримати частину відшкодування: 17%, 19% або 32% зі сплаченої суми (залежить від форми оподаткування). В 2023 році максимальний ліміт внеску на рахунок IKZE складав 8 332 злотих. А для фізичних осіб-підприємців - 12 483 зл. Відтак відсоток компенсації може обраховуватися максимум від цих сум. Гранично можливі суми до повернення наступні:

998,64 зл – при податковій шкалі 12%,
1 581,18 zł​​​​​​​ – при фіксованому податку 19%,
2 663,04 zł – при податковій шкалі 32%

А для фізичних-осіб підприємців (несільськогосподарська діяльність):

1 497,96 zł – при податковій шкалі 12%,
2 371,77 zł – при фіксованому податку 19%,
3 994,56 zł – при податковій шкалі 32%.


6. Пільга за благодійництво

Ті, хто займаються благодійництвом, після подання щорічної декларації РІТ-37 можуть отримати відшкодування за зроблені пожертвування: на костел, на навчальні заклади, на суспільно-корисні цілі і т.д. Під благодійними пожертвуваннями, передусім, розуміються гроші, переказані на банківський рахунок отримувача. Однак можна зробити пожертву і в натуральній формі. У такому випадку сумою пожертвування вважається ринкова вартість товарів на дату їхньої передачі разом із нарахованими податками.

У декларації в графі для суми, направленої на благодійництво, можна вказати максимум 6% від річного доходу, навіть якщо по факту пожертвування були більшими. Обрахована квота вписується в секції PIT/O. Також для отримання відшкодування потрібно мати документальне підтвердження факту благодійництва: виписка про банківський переказ коштів на рахунок тієї чи іншої установи.

7. Пільга для родин 4+

Суть "Пільги для сімей 4+" полягає у тому, що кожен із батьків принаймні чотирьох дітей може бути звільнений від податку на доходи фізосіб, якщо його річний дохід не перевищує 85 тис 528 злотих. У випадку обох батьків це становитиме 171 056 злотих. Це потрібно вказати при подачі річної декларації про доходи PIT-37.

Якщо чоловік і дружина, які є батьками 4-х і більше дітей, подаватимуть спільну (а не кожен окремо) декларацію про доходи PIT-37, то податок на прибуток вони не сплачуватимуть навіть при сукупному доході 231 056 зл на рік. Усе через те, що до порогу заробітків 85 тис 528 кожного буде додано також розмір неоподатковуваного мінімуму (30 000 злотих).

На пільгу мають право також прийомні батьки чи опікуни незалежно від сімейного стану. Пільга нараховується щорічно в повному обсязі – тобто, щоб мати право на повну суму пільги достатньо, щоб 4-та дитина народилася 31 грудня року, в якому подається декларація.

Батьки або законні опікуни, які бажають скористатися пільгою, повинні виховувати:

- неповнолітніх дітей,
- повнолітніх дітей з інвалідністю, на яких виплачується допомога по догляду або соціальна пенсія (незалежно від віку),
- повнолітніх дітей віком до 25 років, які все ще навчаються в університетах (якщо ці діти не заробляють самостійно більше 16 061,28 злотих на рік).

Приєднуйтеся до нас у Telegram - https://t.me/yavpolshi
Підписуйтеся також на партнерську Телеграм-сторінку - https://t.me/taka_polsha